^{陕西省信用管理有限公司}  

    目前在我国的失信案例中，主要失信者是企业，主要受害者也是企业。在赖帐有理、赖帐有利的信用氛围中，企业与企业的信用问题愈演愈烈，企业受到伤害的程度也越来越深。以下将从两个角度来描述我国企业信用的现状。
1、从受信的角度看我国企业信用的现状
    当前我国的相当一部分受信企业履约能力弱，履约意愿差，许多企业在接受信用之初就不准备履行契约。在80年代的三角债中，企业之间相互赖帐，赖帐少的或不赖帐的企业根本无法生存；在90年代商业领域赖账成风的时期，信用问题拖垮了无数的企业。在无法可依、有法不依、执法不严的情况下，“追债的是孙子，欠债的是老子”是对当时信用环境的生动描述。
    受信企业的信用缺失使我国经济付出了沉重的代价。据报道，我国每年逃废债务造成的直接损失约1800亿元，由于合同欺诈造成的直接损失约55亿元，产品质量低劣和制假售假造成的各种损失至少2000亿元，由于“三角债”和现款交易增加的财务费用约有2000亿元，这几项合计每年是5855亿元。据统计，近年来合同交易只占整个经济交易量的30%，合同履约率只有50%左右。此外，企业拖欠银行贷款大幅增加。
    近年来， 随着政府和民间对信用问题的不断重视，社会信用体系建设力度的不断加大，受信企业的信用意识有所提高，企业开始关注自己的信用记录，以期在将来的经济活动中获得更多的商机并能生存发展。
2、从授信的角度看我国企业信用的现状
    授信企业可以分为两大类，一类为工商企业，一类为银行、财务公司等金融机构。
    目前，我国有很多有市场前景的授信企业被坏账拖垮，最终倒闭破产，而更多的企业则陷入相互拖欠的泥沼不能自拔，每年经营的利润尚不够偿还银行利息，严重影响了企业的发展。在美国，企业坏帐率是0.25%-0.5%，而我国企业坏帐率是5%-10%；美国企业的账款拖欠期平均是7天，我国平均是90多天，相差10倍到20倍，差距大得惊人。我国企业经营中面临的这种信用危机，使许多正当经营的企业深受其苦。
    我国受信企业普遍信用低下的状况，必然影响授信企业的授信金额和授信质量。由于信用秩序混乱，不少工商企业经营者在业务往来中相互猜疑，不愿为交易对方提供信用支持，许多企业间的交易方式甚至倒退到“一手交钱、一手交货”的原始状态。在美国，企业的赊销比例高达90%以上，而我国企业的赊销比例只有20%。如此之大的差距使我国企业在世界市场上无法与同业竞争。
    银行作为最大的授信企业也不敢轻易放贷，当前我国银行的“惜贷”现象就是我国企业信用状况恶化的苦果。一方面企业不满，银行贷款条件过于苛刻使他们贷不到款；另一方面银行也发愁，由于多数企业信用等级过低，使银行有资金也贷不出去。在这场没有结果的对抗赛中，银行与企业因此双双陷入困境。
    授信企业的“惜赊惜贷”状况一方面影响了我国经济运行的效率，另一方面也抑制了我国资本市场和消费品市场的需求。
3、我国企业信用现状的成因分析
    一个企业既是授信主体，也是受信主体．企业在作为授信主体时的失信遭遇很可能在自己作为受信主体时以牙还牙，以怨报怨，这种恶性循环导致我国信用环境日益恶化．
    作为主要的信用主体，我国的企业为什么无论作为受信主体，还是受信主体，都不能认真维护和管理自身的信用呢？其根源在于从计划经济向市场经济转轨的过程中，社会的产权结构日趋多元化，适应计划经济体制下公有企业一统天下的信用制度也随之解体，而建立在新体制和法律规范基础上的信用制度正在形成之中，新旧体制更替过程中多重规则导致的多重秩序和制度冲突导致了我国当前所面临的信用危机。
（１）国有企业明晰的产权制度难以在短间内建立起来
    企业要成为独立的信用主体，自觉维护自己的信用，履行自己的责任，必须具有明确的产权主体，独立经营，自负盈亏。由于我国的经济体制改革的模式是渐进式改革，这将使得国有企业在长时间内存在。
    当国有企业作为受信主体时，一方面由于国有企业的产权主体虚位，企业负责人实行行政任命制，失信和违约的责任没有明确的承担主体。另一方面，由于社会保障体系未能建立起来，一些经营不善的国有企业由于承担着过多的社会保障功能而难以及时破产，企业在资不抵债的状况下经营，违约、失信在所难免，而这种违约失信的责任则更加无头无主，由此导致的相互拖欠、逃废银行债务的案例比比皆是。因此，在完善的市场经济和有效的制度约束尚未建立起来以前，国有企业作为受信主体必然具有最大的失信冲动。
    当国有企业作为授信主体时，由于产权缺位导致违约事件发生时国有企业的利益得不到有效的保护。当国有企业授信给国有企业时，会因为欠债还债只不过是把钱从国家的一个口袋拿到另一个口袋为借口，而缺乏强烈的动机和责任心去追讨债务。当国有企业授信给非国有企业时，由于非国有企业具有明晰的产权和利益最大化的目标，他们保护企业利益，甚至是获取不正当利益的动机远远大于国有企业，所以国有企业产权不明晰的软肋就会成为他们攻击的目标，如通过各种非经济的方式把大债化小，小债化了。非国有企业通过不守信用获取不正当利益就成为一种“高明”的经营方式而倍受推崇。大家吃国有企业唐僧肉的现象不仅使国有资产大量流失，而且使赖帐不还的风气到处蔓延，污染了信用环境。
（２）与市场经济公平公正原则相适应的制度的建立和完善尚需时日
    在我国，一方面由于征信行业刚刚起步，征信数据尚未开放，管理征信行业的法律基本处于空白状态，信用立法进展缓慢，交易者之间存在严重的信息不对称问题；另一方面，我国许多经济立法已经不适合当前经济发展的需要，而新的法律法规尚未建立起来，因此，许多失信者钻了法律的空子。再者，执法不严也纵容了相当一部分失信行为。如对故意或恶意逃废债务的失信行为执法力度不够。如企业逃废银行债务的案件几乎能够全部胜诉，但能够被执行的案件不到50%，即使被执行，回收现金只占申请执行额的很小一部分，失信收益大于失信成本必然会鼓励企业的失信行为。
    在这种制度背景和信用氛围中，坑蒙拐骗、不守信用就变得普通平常、多见不怪。这一现象的不断蔓延导致信用经济的制度层次，即规则和制度失去约束力，这一状况的不断加剧必然会影响人们的契约精神，污染社会信用风气。
    综上所述，深化国有企业改革，建立现代企业制度，加快信用立法进程，加大执法力度，完善失信惩罚机制，加大失信者的成本，是挽救我国信用危机的必然选择。