——违规办理存款和结算等业务6．15亿元。其中主要问题是违规办理代发业务。如青岛、长沙、连云港、武汉和新余分行，在企业未能提供有效付款依据及相应完税证明、有效付款证明等资料情况下，为57户企业办理代发业务，涉及金额2．95亿元。

    ——财务收支违规问题金额3．94亿元，主要是个别分支机构违规设置账外资金2．41亿元。

    ——涉嫌经济犯罪案件仍有发生。审计查出和移送司法机关的各类涉嫌违法犯罪案件线索共8起。如2002年6月至2004年4月，上海某生物医药工程有限公司从交通银行取得4．2亿元贷款，公司负责人王某将其中１．５６亿元转移至关联企业、亲属账户或汇往境外。
    ———信贷业务管理存在薄弱环节，部分流动资金贷款被借款人用于投资和项目建设。如河南洛阳九都支行２００４年３月向河南某大学附属医院发放的５５００万元流动资金贷款中，有５４３１．２９万元被用于购买酒店。
    ———个别分支机构未认真履行审核职能，为客户违规行为提供了便利。如２００５年４月至１２月，上海地区两家公司利用其在上海闵行支行的账户，向在该行为验资开立账户的６３４家公司累计提供虚假注册资金４．３亿元。
    ———设备采购业务程序不规范，部分电子设备采购未按规定履行招标程序，个别分支机构在办理集中采购业务时越权或逆程序操作。
    招商银行：零售业务优势突出  存款账户管理存在薄弱环节
    审计署于２００６年对招商银行股份有限公司总行及４家分行２００５年度资产负债损益情况进行了审计。
    审计情况表明，招商银行通过产品和服务创新，促进了零售银行业务的快速增长。２００２年至２００５年，招商银行的储蓄存款在存款总额中的占比始终保持在３８％以上。截至２００５年底，信用卡累计发卡量近５２０万张，年刷卡交易量３２０多亿元，均位居国内同行业第一。
    但审计也发现一些违规问题和薄弱环节：
    ———违规发放贷款１９．０４亿元。如招商银行２００５年通过全国同业拆借市场，以滚动拆新还旧方式，变相向招商证券股份有限公司发放了８亿元长期信用贷款。
    ———违规办理结算业务５．１４亿元。如招商银行广州新塘支行在２００４年至２００６年间为石滩利群杂货店等６户个体企业违规办理提取现金业务３．０５亿元。
    ———财务收支违规问题金额５．７９亿元，主要是一些收支项目核算不实。
    ———涉嫌违法犯罪案件仍有发生。本次审计查出和移送司法机关的各类涉嫌违法犯罪案件线索共８起。如１９９５年至１９９９年，招商银行原离岸业务部负责人李某违规审批大量贷款，截至２００６年６月底，共形成不良贷款６９．９９亿元，其中已核销形成损失的贷款有２３．８３亿元。
    ———信贷管理存在薄弱环节，一些客户将流动资金贷款挪用于证券投资、股权投资以及固定资产投资。如上海某投资有限公司２００３年８月从招商银行上海外滩支行取得５亿元流动资金贷款，并将其中３．８５亿元用于申购某上市公司新股，并在收回申购余款后又将其中的２亿元用于股权投资。
    ———存款账户管理存在薄弱环节，为客户违规行为提供了便利。如２００３年８月至２００５年８月，招商银行深圳分行深南东支行客户林某利用其开设在银行的１０个企业账户，为１６６家企业提供资金用于虚假工商验资。
    ———设备采购管理存在薄弱环节，个别分支机构在电子设备采购业务中未严格执行招投标程序。