【摘要】中小企业对国民经济的贡献率不断上升，占企业总数99%的中小企业创造了74%的工业增加值、63%的gdp但却只占有不足20%的金融资源，中小企业融资难的问题已成为经济发展的瓶颈，并严重的制约着经济社会的发展。目前研究中小企业融资的文献不少，但大多数是从宏观经济方面分析其成因并提出相应的政策和建议，因此，分析如何以开发性金融理论为出发点，从信用建设入手，完善中小企业信用制度，提升其信用能力，实现企业市场价值最大化，帮助中小企业走出融资困境便显得尤为重要

【关键词】中小企业；信用体系

中国人民银行在2003年8月2日公布的关于中小企业发展的调查报告中指出目前企业改制过程中存在普遍的逃废债现象，严重影响了银行向中小企业贷款的积极性，而由一家企业经营状况不良或破产所引起的连锁反应及示范效应极坏,造成全社会中小企业的融资桎梏。站在企业角度，报告也提及担保难的问题，目前大部分银行要求担保信用等级达到a级以上, 但大多数中小企业找不到符合条件的担保单位。报告建议由政府牵头, 采取政府出一点、企业参股一点的办法，组建产权明晰、市场化运作的股份制或民营担保机构，为中小企业贷款提供担保。

中小企业融资难、担保难问题，归根到底是信用问题。开发银行是政府的开发性金融机构，开发性金融理论是以科学发展观和“五个统筹”为基本出发点的开发银行十年发展实践的科学总结，它和商业银行以“利润最大化”为经营目标的经营理念是根本不同的。因此，以开发性金融理论为指导，以信用建设为手段，发挥政府开发性金融机构的组织优势和融资优势，进一步完善中小企业信用体系，是帮助中小企业走出融资困境重要选择。

一、我国中小企业信用体系现状描述

据我行的一项调查显示，中小企业贷款本息收回率仅为43%，仅占有20％的金融资源，80%的中小企业财务报表不真实或没有财务报表。由此看来，信用支持体系发育不到位、信用不足，是我国目前中小企业信用现状的基本描述。

（一）中小企业信用支持体系发育不到位

1、中小企业资信调查体系发育程度低

资信调查，就是资金和信用调查，是指银行或企业委托中介机构对合作方（借款方）的资金和信用进行调查，为信贷或经营决策提供参考的一种活动。在当今西方发达国家有的以中央银行为主建立起比较完善的国家社会信用征信体系，有的建立起信用管理商业化运作的征信体系。在这些国家，根据有关信用管理的法律，信用调查公司可以通过各种合法途径收集和购买企业的信用信息，制作成信用调查报告后通过网络传输给各银行或其他报告使用者，减少了银行贷款调查、评审的费用和时间，使信用良好的企业和个人能够快捷地得到所需贷款。

目前我国几家国有商业银行虽都已程度不同地推行了中小企业征信制度，但从目前的情况来看，这种体系发育程度很低，既没有纳入国家信用管理体系建设的系统工程，又因为是各自为战，缺乏权威性、规范性、专业性和技术性，导致了金融机构对中小企业资信调查在很大程度上的主观性和片面性。

2、中小企业信用评估体系发育不健全

在当前经济全球化的潮流下，投资者已将信用等级作为信任的基础。世界发达国家对中小企业的信用评级非常重视，已经形成了比较发达的企业信用评级体系，标准普尔、穆迪公司等国际性权威信用评级在企业融资中的作用日益突显。然而，我国现在的企业信用评估体系远远适应不了金融市场发展的要求，也适应不了企业融资的需要，缺乏专门的权威性大型信用评级机构，只是由一些规模很小的会计师事务所或审计师事务所按照执业要求部分地承担信用评级职能。且政府主管部门对其刚性约束的手段不多。有时甚至疏于管理，产生评信机构不守信的现象。同时，我们更没有专门为中小企业融资服务的信用评估机构，以及符合国际惯例的一整套比较完善的确定中小企业信用类别的理论和方法。这些问题，都已在很大程度上影响了中小企业的发展。