三、通过信用建设完善中小企业信用体系的建议

中小企业融资活动是社会经济活动的一部分，中小企业信用体系的完善对社会信用体系的建立和完善有着重要的影响作用。通过开发银行的信用建设，利用政府的开发性金融机构的组织优势和融资优势，弥补中小企业信用制度缺损和信用能力不足，提升社会信用度和中小企业信用能力，对从源头完善中小企业信用体系具有重要意义。

（一）信用制度建设－－解决征信层面的问题

市场经济是法制经济，但是更应该是信用经济，因为如果信誉没有建立起来，法制发挥的作用就将非常有限（张维迎，2002）。信用经济中信誉机制的建立是个长期博弈的过程，其建立基于经济行为主体长期博弈的收益大于一次性欺骗的收益。对于中小企业信用体系而言，其建立更不可能一蹴而就。开发银行是政府的开发性金融机构，国家赋予其权利和政策使之可以并有能力进行信用制度建设，成立中小企业信用协会等信用组织，建立信用制度，健全中小企业信用担保体系、信用评估体系及资信调查体系，完善个人征信和组织征信系统。

1、健全中小企业信用担保体系

中小企业市场竞争风险大，往往又缺乏有效的资产抵押和信用担保，严重制约了金融机构对其的信贷投放。虽然近年来我国陆续有一些地区性的担保政策和中小企业担保基金（如上海市中小企业贷款担保基金、武汉市个体私营企业贷款担保基金等）出台，并对中小企业发展起到了一定的促进作用，但担保力度远远不够。开发银行可以利用其融资优势，通过开展中小企业担保机构软贷款注资、再担保及联合担保等业务，建立政府、开发银行、商业银行及担保机构四方参与的风险分担机制，完善担保制度，使担保机构逐步走上流动积累、自我壮大的良性循环轨道，健全中小企业融资信用担保体系。

2、健全中小企业信用评估体系

中小企业尤其是科技型中小企业大多具有高成长、高风险的特点，近期收益性往往不强。针对于这些特点，中小企业信用评估体系的建立应有别于其他大型或中型企业。开发银行可以利用其技术优势，应用其客户、行业、地区信用评级的丰富经验从市场前景评价、企业基本素质评价、经营管理评价、技术创新评价等几个方面重点着手，为中小企业设计一套符合其特点、具有操作性的信用评估体系。

3、健全中小企业资信调查体系

企业管理者对企业的未来收益和投资风险有内部信息，投资者只能通过管理者输送出来的信息间接地评价其市场价值。信息对称程度对企业融资成功与否有着重要影响。开发银行可以利用其组织优势，通过中小企业信用协会等信用组织收集或购买企业信用信息，运用网络传输给各银行或其他信息使用者，建立商业化运作的信用管理制度，健全中小企业资信调查体系。　　

（二）信用能力建设－－解决增信层面的问题

信用经济的建立离不开三个条件，一是行为主体双方都是风险收益的独立承担者，即他们的产权必须明晰，财产权必须得到法律的明确保护；二是当事人的行为能被及时观察到；三是对一次性投机的惩罚客观、公正。在司法公正、产权制度明晰的社会体制下，健全中小企业治理结构、规范会计管理以提高其信用能力，便成为完善中小企业信用体系至关重要的决定性因素。

1、健全企业制度，规范企业治理结构

对于中小企业而言，它的主要企业制度构成是单一业主制、合伙制企业制度和有限责任公司制三种企业制度。单一业主制企业制度所有权与经营权高度统一，代理成本低，在资金来源上主要以自我积累为主，企业规模不大，比较适合中小企业的初创阶段。合伙制企业制度使企业获得资金能力增强，抗风险能力增强，但每一合伙人仍然要对企业的债务承担无限责任。可以看出，这两种以个人出资能力、背景以及对企业的生产经营管理直接参与控制，即以人合为基础的企业制度缺乏连续性和稳定性。在企业制度变迁的过程中，由无限责任到有限责任的转变，即由人合走向资合是企业发展的里程碑：有限责任的企业制度保证了企业资金来源渠道更为广泛；在所有权和经营权分离的基础上建立的现代法人治理结构有利于促进企业经营效率的提高；现代企业制度的引进可以使企业被要求定时披露企业经营和财务信息等。规范的企业制度是企业发展的保障，也是企业信用建设的坚实基础。